Налог с продажи квартиры для нерезидентов РФ, налог квартиру россии

Содержание
  1. Налог с продажи квартиры для нерезидентов РФ
  2. Кто такой нерезидент?
  3. Как платить?
  4. Подача документов
  5. Льготы, двойное налогообложение, особенности
  6. Налогообложение наследуемой квартиры при продаже
  7. Как не платить налог?
  8. Продажа недвижимости юридическим лицом
  9. Основные моменты налогообложения
  10. Подоходный налог с продажи квартиры
  11. Какой налог платится с продажи квартиры
  12. Порядок уплаты налога при продаже квартиры
  13. Можно ли не платить налог с продажи квартиры и что за это будет
  14. Как рассчитать налог на квартиру?
  15. Какое имущество облагается налогом по новым правилам
  16. Кто уплачивает налог на имущество
  17. Порядок расчета налога
  18. Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости
  19. Как узнать ставку
  20. Льготы по налогу на имущество для физических лиц
  21. Пример расчета налога на одну квартиру с одним собственником не льготником
  22. На одну квартиру — совместную собственность супругов
  23. Расчет налога на две квартиры
  24. На две квартиры, где собственник – пенсионер
  25. На квартиру в долевой собственности
  26. Если налог по кадастровой стоимости получился больше, чем по инвентаризационной
  27. Если право собственности возникло в середине года
  28. Налог с продажи квартиры в 2019 году
  29. Налог на квартиру в россии
  30. Облагается ли наследство налогом
  31. Нужно ли платить налог с продажи дома полученного по наследству?
  32. Налог при получении в наследство земли

Налог с продажи квартиры для нерезидентов РФ

Продажа квартиры нерезидентом в России налогом облагается гораздо больше, чем такая же продажа резидентом. Граждане РФ прекрасно информированы о том, что при продаже жилого помещения, коим они владели меньше трёх лет, они обязаны уплатить налог. По общему правилу, такая продажа рассматривается, как доход физического лица, а полученная в результате сумма облагается 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Однако данное правило распространяется лишь на граждан и резидентов.

Кто такой нерезидент?

Обычные люди привыкли делить физических лиц на граждан, иностранцев и лиц, не имеющих гражданства. Но в целях обложения налогом такая классификация не совсем подходит. Налоговое законодательство имеет исключительное территориальное предназначение, а значит, действует лишь на территории РФ.

В целях обложения налогом налоговое законодательство подразделяет физических и юридических лиц на резидентов и нерезидентов. Если в качестве резидентов закон рассматривает все те лица, которые находятся на территории РФ больше полугода, точнее, 183 дней в году, то в качестве нерезидентов принято считать лиц, которые указанное количество времени проживают за пределами РФ.

При обложении налогом продажи жилья в качестве нерезидентов признаются следующие категории собственников:

  • постоянно проживающие за пределами РФ;
  • лица, уехавшие за границу на заработки;
  • бывшие граждане РФ;
  • иностранные граждане.

Гражданство или факт его наличия в прошлом не является определяющим критерием. Главное значение придаётся проживанию собственника за пределами РФ.

Если резиденты платят налог на продажу квартиры в размере 13%, то для нерезидентов ставка налога намного выше. Так, согласно нынешнему налоговому законодательству, взимается налог при продаже квартиры нерезидентом РФ 30% от стоимости продажи.

Как платить?

Порядок исполнения налогового обязательства для нерезидентов РФ зависит от их действующего места расположения.

  1. Если нерезидент имеет постоянную или временную регистрацию на территории РФ, то подача документов и оплата производится по месту регистрации.
  2. Если регистрации у нерезидента не имеется, то он обязан исполнить налоговое обязательство по месту расположения жилья, которое он продаёт.
  3. Когда нерезидент находится за пределами РФ, а продажу осуществляет посредством доверенного лица, то допускается подача документов через почтовые службы, а оплата – через банк.

Сроки исполнения налоговых обязанностей следующие:

  1. Документ – декларация о доходах по форме 3-НДФЛ должен быть подан до 30 апреля следующего за годом продажи.
  2. Непосредственная оплата должна быть произведена не позднее 15 июля года подачи декларации.

Собственник будет считаться нерезидентом лишь в том случае, если в год продажи квартиры он проживал за пределами РФ больше полугода.

Подача документов

Помимо обязательной к подаче декларации 3-НДФЛ, нерезидент при оформлении налоговой обязанности должен представить следующие документы:

  • копию своего паспорта (иного документа, удостоверяющего личность для иностранцев или лиц без гражданства);
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
  • соглашение о продаже жилья;
  • регистрационное свидетельство о переоформлении жилья.

Что касается самой декларации, то в ней все поля обязательны к заполнению. Форма документа постоянно изменяется. Актуальную версию можно скачать через интернет на официальных источниках налоговой службы.

Как подать документы, так и произвести все необходимые действия по исполнению налоговой обязанности на сегодняшний день можно несколькими способами:

  1. Посредством онлайн-порталов налоговой службы в интернете. Для этого необходимо зарегистрировать личный кабинет на одном из таких порталов и всю документацию можно будет направлять онлайн не выходя из дома.
  2. Через специализированные фирмы, которые предоставляют услуги по обеспечению процедуры налогообложения на коммерческой основе. Такие фирмы позволяют быстро и своевременно осуществить исполнение налоговых обязательств, даже без участия самого плательщика.
  3. Можно оформить доверенность на одного из своих родственников или знакомых, которые проживают на территории РФ.

Льготы, двойное налогообложение, особенности

По общему правилу, льготы и вычеты, на которые вправе претендовать резиденты страны, на нерезидентов не распространяются.

  • нерезиденты уплачивают налог с продажи жилья вне зависимости от времени владения;
  • они не вправе претендовать на налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей или покупкой жилья;
  • особый социальный статус (пенсионеры, нетрудоспособные) не влияет на налоговые обязательства.

В этом смысле нерезиденты в некоторой степени ущемлены в правах по сравнению с резидентами.

С другой стороны, на нерезидентов действуют правила международного права, согласно которым страны делают попытки урегулировать свои налоговые законодательства во избежание двойного налогообложения одних и тех же лиц. Так, Россия на сегодняшний день заключила более 20 международных соглашений, по которым разрешаются вопросы налогообложения лиц.

По общему правилу, закреплённому в международных источниках права, не допускается с одного и того же лица взимать налоги по одной и той же налогооблагаемой базе дважды, в двух странах. Так что прерогатива по взиманию налога на продажу недвижимости определена той стране, в которой находится недвижимость.

Разумеется, в качестве доказательства уплаты налога в другой стране, нерезиденты в стране своего пребывания должны предъявить справки из налоговых органов РФ. Международное право налагает обязанность по установлению налоговой обязанности за самими налогоплательщиками, в противном случае они могут быть привлечены к ответственности.

Налогообложение наследуемой квартиры при продаже

В таком случае размер пошлины зависит от уровня родственной связи между наследником и наследодателем.

  • близкие родственники согласно семейному законодательству – 0,3% от кадастровой оценки недвижимости;
  • другие лица – 0,6% от стоимости наследственного имущества.

Граждане РФ от уплаты налога в случае последующей продажи такой недвижимости освобождаются в некоторых случаях. К примеру, нетрудоспособные наследники, несовершеннолетние дети умершего не платят никаких налогов вообще.

А вот нерезиденты вне зависимости от их социального статуса, степени родства или же состояния здоровья не обладают такими льготами. Они обязаны уплатить и пошлину за принятие наследственного имущества, и налог на продажу недвижимости.

Такая ситуация ни внутренним законодательством, ни международными нормами права в качестве двойного налогообложения не признаётся. Хотя по факту собственники платят дважды за одно и то же имущество.

Как не платить налог?

30% от стоимости недвижимости не такая уж и маленькая сумма. Многие нерезиденты очень неохотно идут на исполнение данной налоговой обязанности, так как она заметно урезает их прибыль от продажи. Хотя юридического способа избежать налогообложения нет, но на практике существуют некоторые способы, которые позволяют избежать налога. В таких случаях можно заплатить стандартные 13% либо вовсе не платить его, имея основания для льготы.

Вот некоторые способы избежать налогообложения в 30%:

  1. Необходимо перейти из статуса нерезидента в статус резидента. Для этого нужно более полугода прожить в России непосредственно до момента заключения сделки при продаже недвижимости.
  2. Непосредственно после продажи заплатить налог в стране пребывания, если там ставка налога гораздо меньше, а в налоговые органы РФ представить справку об уплате налога в другой стране.
  3. Можно подарить недвижимость одному из близких родственников, что являются резидентами РФ, чтобы те продали её от своего имени, заплатив при этом меньше налога или же вообще освободившись от него.

Специалисты в области недвижимости могут подать ещё множество вариантов, как избежать налога. Но если появились планы длительного проживания за рубежом, постоянного проживания в другой стране, то лучше не затягивать с продажей недвижимости надолго.

Продажа недвижимости юридическим лицом

Статус нерезидента юридического лица определяется согласно месту регистрации. Так, в качестве нерезидентов признаются все юридические лица, которые были учреждены и зарегистрированы в другой стране.

Размер налога такой же и составляет 30%.

Но особенность заключается в следующем:

  • продажа недвижимости юридическим лицом признаётся в качестве коммерческой деятельности и облагается налогом именно в части полученной прибыли;
  • на юридических лиц не распространяются никакие льготы, за исключением тех, что были предоставлены отдельным организациям в соответствии с постановлением правительства либо решением местной администрации;
  • юридические лица – нерезиденты могут осуществлять на территории РФ любые действия лишь посредством своих представительств, через которые и осуществляется исполнение налоговой обязанности;
  • ответственность юридических лиц – нерезидентов гораздо больше, чем у физических лиц.

Таким образом, осуществление продажи недвижимости, пусть даже жилой, юридическими лицами, не являющимися резидентами России, довольно сложный и затратный процесс. К тому же теми путями, которыми физические лица могут избежать налога, юридическим лицам воспользоваться не удастся.

Многие юридические лица в нашей стране представлены в виде совместных предприятий, с долей участия в них капитала нерезидентов. Проблемы, связанные со статусом нерезидента, возникают при ликвидации таких предприятий и распродаже их недвижимого имущества.

Так как предполагается, что часть средств поступает нерезидентам, то размер налога также будет исчисляться пропорционально доле участия нерезидента в капитале предприятия. Расчёты в таком случае лучше всего доверить профессиональным бухгалтерам, чтобы не ошибиться. Ведь, как уже говорилось, штрафы юридически лиц в вопросах налогообложения гораздо больше, чем санкции физических лиц.

По этой причине руководству юридического лица очень важны льготы, предоставляемые властями.

Основные моменты налогообложения

Как видно, обложение налогом при продаже квартиры – задача не самая простая. И не стоит относиться к ней с халатностью, ведь пропуск срока исполнения обязанностей или же вовсе отказ от них приводит к неизбежному наказанию в виде штрафа.

К основным моментам обложения налогом нерезидента относятся:

  • размер налога равен 30% от стоимости продажи;
  • нерезидентом признаётся любое лицо, проживающее за пределами РФ больше полугода;
  • на статус нерезидента не влияет гражданство;
  • нерезиденты лишены налоговых льгот и привилегий;
  • нерезидентам – юридическим лицам крайне невыгодно продавать недвижимость на территории РФ.

Довольно сложно и расходно продать квартиру нерезиденту. Однако если не заплатить налог, то неминуемо последует наказание в виде административного штрафа. При сложившихся ныне международных отношениях налоговая санкция настигнет обязательно, даже если её адресат находится в другой стране.

Отдельная категория нерезидентов — лица, которые являются или являлись работниками дипломатических миссий, посольств или консульств РФ в другой стране, а также другой страны в РФ. Для такой категории нерезидентов предусмотрены льготы в соответствии с международными соглашениями и международными нормами защиты прав дипломатических представителей.

Подобные действия также подпадают под диспозицию статьи Уголовного кодекса об уклонении от налогов. Так что есть даже риск привлечения к уголовной ответственности.

Каким же образом налоговые органы могут определить статус лица? Обычно это устанавливается благодаря следующим документам:

  • заграничный паспорт гражданина РФ;
  • удостоверения сотрудников дипломатических миссий;
  • служебные удостоверения заграничного образца;
  • удостоверения моряков;
  • карты учёта миграции населения;
  • билеты на транспорт.

Даже при отсутствии подобных документов одним лишь своим запросом российский налоговый орган может установить дату выезда из территории РФ и дату въезда. И если разница между этими датами будет больше полугода, то лицо, скорее всего, привлекут к ответственности.

Таким образом, данная налоговая обязанность является не только неудобством, но и правовым явлением, нарушение которого влечёт ответственность, вплоть до уголовной.

Подоходный налог с продажи квартиры

После продажи квартиры и оформления всех многочисленных документов счастливый продавец вроде бы имеет полное право расслабиться, но, увы, есть еще подоходный налог и куча нюансов в порядке его уплаты. В статье раскрываем полностью тему подоходного налога с продажи недвижимости: кто, сколько и куда должен заплатить.

Какой налог платится с продажи квартиры

Подоходный налог с продажи квартиры является налогом на доходы физических лиц.

Субъекты и объекты налогообложения или Кто и за что должен платить налог с продажи квартиры

Правовая база налога подробно изложена в Налоговом кодексе РФ, части 2 – налоги физических лиц. Суть сводится к следующему: продажа квартиры – это доход определенного лица, и с данного дохода взимается налог. Размер налога при продаже квартиры– 13 %. Субъект – физическое лицо, налоговый резидент РФ (пребывание на территории государства в течение 183 календарных дней на протяжении года и более). Налог с продажи квартиры нерезидентом России составляет 30%.

Объектом данного налога выступает доход от реализации имущества, в данном случае продажи квартиры. При возникновении дохода от реализации квартиры каждый законопослушный гражданин обязан оплатить налог, при этом подав налоговую декларацию, за исключением случаев освобождения от налога.
Пенсионерам так же необходимо уплачивать налог с продажи квартиры, никаких льгот они в данном случае не имеют.

Каковы преимущества и недостатки покупки квартиры в новостройке? Читайте в нашей новой статье на сайте и будьте в курсе.

О подготовке документов к продаже квартиры читайте здесь.

Какие бывают вычеты из налога при продаже квартиры

В качестве смягчающего обстоятельства можно рассматривать налоговый вычет при продаже квартиры. Налоговый вычет при продаже недвижимости действует без количественного ограничения, кроме как — один раз в налоговом периоде (от начала года – 1 января до его завершения – 31 декабря). Это значит что при продаже в одном налоговом периоде нескольких квартир сумма налогового вычета не увеличивается.

Суть имущественного вычета заключается в сокращении налоговой базы на сумму вычета – 1 миллион рублей по действующему законодательству, но не более суммы доходов от продажи (согласно Федерального закона N 212-ФЗ от 23 июля 2013 г.). Вычет можно засчитать как налог – частично или полностью, если сумма продажи совпадает с определенной законом суммой вычета. То есть если квартира продана за сумму 1 млн. и менее — декларацию не подаем, никаких налогов не платим.

Вычет можно и не использовать, если подтвердить свои расходы на покупку проданной квартиры (срок собственности менее 3-х лет). Если сумма продажи и покупки одинакова или покупка обошлась дороже, налог равен нулю, если сумма продажи больше, можно использовать вычет при покупке квартиры.

Как самостоятельно рассчитать налог с продажи квартиры

Формула достаточно простая:

В случае использования налогового вычета:
Сумма налога = (цена проданной квартиры, указанная в договоре — 1 млн. рублей)*13%.
В случае подтверждения расходов на приобретение квартиры:
Сумма налога = (цена продажи квартиры по договору — цена покупки квартиры по договору)*13%

Налог при продаже доли квартиры

При нахождении имущества в долевой собственности вычет распределяется согласно долям собственников. Каждый из них получает вычет в пропорции доли, ему принадлежащей. Если доли проданы по разным договорам купли-продажи, то вычет реализуется отдельно для каждой продажи в полном (1 млн.) размере.
Работает принцип: одна продажа – один вычет.

Налог при продаже квартиры находящейся более 3 лет в собственности

В законе есть следующий приятный для продавца момент: если квартира находилась в собственности более 3-х лет, то подоходный налог с продажи не взимается.

Срок собственности рассчитывается с даты, указанной в свидетельстве о праве на недвижимость.

  • Если продается квартира, полученная в наследство, то началом права собственности служит дата смерти предыдущего собственника.
  • При кооперативной застройке жилья подобным основанием служит документ о полной выплате пая.
  • Для ипотечных квартир срок собственности исчисляется с даты акта приема-передачи объекта недвижимости.

Если же квартира или доля в ней являлась собственностью менее 3-х лет, то налог платится полностью, но можно применить имущественный вычет для уменьшения налоговой базы.

Оказывается выписку из ЕГРП можно заказать онлайн, подробнее можно прочитать в нашей статье. Исчерпывающая информация о том как и где можно заказать и получить выписку из ЕГРП.

О том как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры, читайте здесь.

Порядок уплаты налога при продаже квартиры

Для выплаты налога существует следующий алгоритм:

  • сбор пакета документов;
  • подача пакета в территориальный отдел налоговой службы;
  • уплата собственно налога.

Одним из основных элементов является налоговая декларация. Заполненную налоговую декларацию необходимо предоставить в местный орган налоговой службы до 30 апреля следующего после продажи года. Заполнить ее можно самостоятельно, скачав на официальном сайте специальную программу для заполнения — «Декларация», либо прибегнуть к услугам фирм, занимающихся подобными делами – это сэкономит время и силы.

Кроме декларации в налоговую службу необходимо представить следующие документы (более подробно – на официальном сайте налоговой службы):

  • паспорт продавца;
  • ИНН;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • платежные документы;
  • заявление на распределение вычета.

Все личные и платежные документы должны иметь копии для формирования налогового запроса, представлять оригиналы необходимо для проверки правильности и легитимности заявления.

Срок оплаты налога – до 15 июля года подачи декларации.

Можно ли не платить налог с продажи квартиры и что за это будет

В случае попытки смошенничать наступает уголовная ответственность (статья 198 Уголовного кодекса РФ):

  • попытка подать неверную декларацию;
  • не подать декларацию вообще.

Варианты наказания — от 100 тыс. рублей штрафа до 3-х лет лишения свободы.

Но предпочтительней использовать легальные методы уменьшения налога – налоговый вычет и реализация права на уменьшение налоговой базы на сумму расходов при покупке. А полулегальные и нелегальные увеличивают риски и вызывают подозрительность налоговой службы:

  • оформление продажи частями (разделение на доли и отдельная их продажа, конечно, позволит использовать налоговый вычет несколько раз за время продажи одного объекта недвижимости, но сильно затянет процесс во времени);
  • указание заниженной цены в договоре купли-продажи (не более 1 миллиона рублей). Это ведет к возможной недобросовестности покупателя.

Видео о налогах при продаже недвижимости, юрисконсульт Оксана Дегтярева.

Оплаченные налоги и вовремя поданная налоговая декларация избавит от необходимости скрываться от судебного преследования и поможет спокойно спать по ночам.

Как рассчитать налог на квартиру?

Главная » Налоги и вычеты » Как рассчитать налог на квартиру?

Какое имущество облагается налогом по новым правилам

В соответствии с российским законодательством граждане РФ обязаны уплачивать имущественные налоги. Подобная обязанность появляется у владельцев недвижимости: квартир, частных домов, помещений нежилого назначения и тому подобное. Расчет налога на квартиру в 2018 происходит с применением норм Налогового кодекса РФ.

Налоговый кодекс Российской Федерации содержит полный перечень имущества, которое может являться объектом налогообложения.

Внимание! Имущественный сбор уплачивается за:

  • помещения жилого назначения, например, квартиры, частные дома, комнаты, долю недвижимости;
  • дачные дома, постройки на территории садового товарищества, дачного кооператива;
  • места для парковки транспортных средств, например, гаражи или парковочные места на стоянке;
  • здания производственного и непроизводственного назначения;
  • недостроенные дома, любые сооружения, которые еще не запущены в эксплуатацию;
  • другие здания и сооружения жилого или нежилого типа.

Независимо от назначения помещения налогоплательщик должен обладать правом собственности на него. Только тогда у него появляется возможность использовать площадь и обязанность уплачивать налоги.

Кто уплачивает налог на имущество

Имущественный налог уплачивают исключительно физические лица. Правильно название сбора звучит так — «Налог на имущество физических лиц».

Однако существуют некоторые исключения.

Плательщиками подобного сбора могут быть индивидуальные предприниматели, использующие следующие налоговые режимы:

  • упрощенная система налогообложения;
  • единый налог на вмененный доход;
  • единый сельскохозяйственный налог;
  • патентная система налогообложения.

При этом имущественный сбор уплачивается только за недвижимость, которая не используется ИП в его предпринимательской деятельности.

ИП, применяющий общую систему налогообложения, становится плательщиком имущественного налога в том случае, если физическое лицо обладает абсолютным правом собственности.

Порядок расчета налога

Имущественный налог рассчитывается исключительно работниками налогового органа. Гражданин, индивидуальный предприниматель получает уведомление. После этого у физического лица появляется обязанность внести сбор в определенный срок.

Специалисты налогового органа направляют уведомление несколькими способами:

  • почтой России заказным письмом с уведомлением;
  • через интернет на электронную почту налогоплательщика;
  • через интернет в личном кабинете налогоплательщика.

Независимо от способа получения уведомления о необходимости уплатить имущественный налог всю сумму необходимо внести в срок, указанный в письме.

Важно! После регистрации физического лица на сайте налогового органа в личном кабинете уведомления автоматически направляются сюда, минуя письменную форму.

Если гражданин имеет ЛКН, но желает получать уведомления почтой, ему стоит написать заявление и подать его сотруднику территориального подразделения ФНС России.

Порядок расчета имущественного налога рассчитывается на основании нормативно-правового акта, принятого в конкретном регионе.

Обратите внимание на то, что если правительство области не принимает закон, устанавливающий правила расчета налога на имущества физических лиц, то действует старый документ. При этом объектом налогообложения является инвентаризационная стоимость недвижимости.

Если вы желаете узнать порядок расчета сбора в вашем регионе, стоит зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, выбрать расположение, территориальное предназначение органа и перейти в раздел «Справочная информация». Здесь вы увидите, как сотрудники ФНС рассчитывают имущественный налог, и каким образом можно уменьшить его размер.

Если по окончании отчетного налогового периода вам не пришло уведомление о необходимости уплаты налога, стоит лично посетить орган и запросить квитанцию. Вполне возможно, что произошел сбой в системе, из-за чего вам не было направлено уведомление. Но это не освобождает вас от обязанности уплачивать сбор в срок.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости

Налог на квартиру рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

При этом применяется следующая формула:

НнИФЛ = (Кс — Ив) * П * НС, где

  • НнИФЛ – сумма налога на имущество физических лиц;
  • Кс – кадастровая стоимость имущества;
  • П = площадь налогооблагаемой доли;
  • Нс – налоговая ставка по сбору.

Чтобы узнать кадастровую стоимость своего участка, можно воспользоваться онлайн сервисами. Однако самый точный способ определить цену недвижимости можно только с помощью Единого государственного реестра. Здесь можно запросить выписку. В ней отражена вся информация о налогооблагаемом объекте, в том числе и его кадастровая стоимость.

Зачастую на просторах сети интернет можно встретить онлайн-калькуляторы, помогающие рассчитать размер налога на имущество физических лиц.

Учтите! Чтобы им воспользоваться, необходимо знать следующую информацию:

  • вид сбора;
  • налоговый период, за который необходимо произвести расчет суммы;
  • территориальное нахождение налогоплательщика, а точнее объекта налогообложения;
  • кадастровый номер недвижимости;
  • кадастровая стоимость квартиры;
  • площадь участка;
  • площадь доли налогоплательщика;
  • претендует ли налогоплательщик на получение налоговых льгот, а также вид таковой;
  • ставка по имущественному налогу на территории субъекта.

Самостоятельно рассчитывать сумму сбора нецелесообразно, так как сотрудники федеральной налоговой службы самостоятельно произведут все подсчеты и оповестят вас о размере и сроках.

Как узнать ставку

Ставка по налогу на имущество физических лиц устанавливается местными органами власти. Информация отражается в специальном нормативно-правовом акте.

Чтобы узнать размер ставки в вашем регионе, воспользуйтесь официальным сайтом Федеральной налоговой службы России . Здесь нужно выбрать территориальное предназначение объекта налогообложения и вид сбора.

Обратите внимание на то, что размер ставки в любом регионе не может превышать установленных правительством РФ размеров:

  • ставкой 2% облагается так называемое элитное имущество. Сюда относят квартиры и дома престижного класса. Недвижимость занесена в специальный реестр. К ним могут относиться бизнес центры, рестораны общественного питания, ночные клубы, офисы и так далее;
  • 0,1% для квартир, частных домов, комнат в общежитии, доли жилой недвижимости. Сюда же относят недостроенные дома, которые в дальнейшем будут предназначены для постоянного проживания, и дачные здания общей площадью от 5 м2. Не забудьте, что гаражи и парковочные места на стоянке также облагаются налогом 0,1%;
  • ставка 0,5% используется для прочей недвижимости любого назначения.

Местные органы власти вправе принять решение о снижении ставки по имущественному налогу вплоть до нуля. Однако и поднять ее возможно в три раза.

Кроме того, Правительства регионов вправе устанавливать дифференцированные ставки, которые напрямую зависят от местонахождения объекта недвижимости.

Какой налог за сдачу квартиры в аренду в 2018 году, читайте тут.

Льготы по налогу на имущество для физических лиц

В соответствии с законодательством Российской Федерации от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются инвалиды первой и второй группы. Сбор не платят инвалиды с детства.

Запомните! Льготой можно воспользоваться только в отношении одного объекта, имеющегося в собственности у человека.

От уплаты данного сбора освобождаются следующие лица:

  • Герои России;
  • Герои Советского Союза;
  • лица, награжденные орденом Славы;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • участники афганской и чеченской войны;
  • инвалиды войны;
  • участники боевых действий;
  • служащие по договору;
  • труженики тыла;
  • лица, подвергшиеся радиации в связи с ликвидацией аварии на Чернобыльской АС, станции Маяк;
  • участники испытаний на ядерном полигоне в Семипалатинске;
  • военные люди, которые отслужили более двадцати лет;
  • участники испытаний ядерного оружия;
  • пенсионеры и, начиная с 2019 года, граждане РФ, достигшие 55 и 60 лет;
  • люди, которые потеряли здоровье на военной службе в связи с исполнением воинских обязанностей;
  • родители, дети, супруги граждан, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • люди, занимающиеся творческими видами деятельности, например, художник, имеющий свою картинную галерею;
  • лица, имеющие в собственности жилые помещения площадью менее 50 м2, находящиеся на территории садового товарищества, дачного кооператива и тому подобное.

Чтобы получить ту или иную льготу, необходимо лично обратиться в территориальное подразделение федеральной налоговой службы и предоставить пакет документов.

Чтобы получить снижение стоимости налога, необходимо собрать бумаги и подать их до 1 ноября текущего года. Тогда за этот отчетный период специалисты органа не начислят сбор. В ином случае вам придется уплатить налог наравне с остальными.

Посмотрите видео. Налог на имущество. Актуальные изменения на 2018 год:

Пример расчета налога на одну квартиру с одним собственником не льготником

Гражданин Российской Федерации Иванов И.И проживает в городе Москва. Он имеет в собственности квартиру, которая стоит 6 000 000 рублей. Площадь недвижимости не превышает 50 м2.

Внимание! Чтобы получить размер налога на имущество физических лиц, необходимо рассчитать:

Стоимость одного квадратного метра:

6 000000 / 50 = 120 000 рублей.

Сумма имущественного вычета:

25 * 120 000 = 3000 000 рублей.

На основании полученных данным мы можем рассчитать размер налога согласно максимально утвержденной ставке:

(6 000 000 – 3 000 000) * 0,1% = 3 000 рублей.

Таким образом, гражданин Иванов И.И. в текущем налоговом периоде обязан уплатить всего три тысячи рублей.

На одну квартиру — совместную собственность супругов

Приведем пример расчета суммы имущественного налога семейной пары. Допустим, что Смирновы Елена и Андрей имеют в собственности квартиру, кадастровая стоимость которой равна 6 000 000 рублей. В их регионе установлены максимальные налоговые ставки.

В отличие от прошлого расчета теперь нам необходимо определить сумму налога, причитающегося для оплаты каждому супругов.

Для этого производим следующие вычисления:

  • находим стоимость одного квадратного метра: 6 000000 / 50 = 120 000 рублей;
  • находим сумму имущественного вычета: 25 * 120 000 = 3000 000 рублей;
  • далее определяем размер налога: (6 000 000 – 3 000 000) * 0,1% = 3 000 рублей;
  • теперь делим его на каждого плательщика: 3000 / 2 = 1500 рублей.

Таким образом, и Елена, и Андрей Смирновы обязаны уплатить в казну по полторы тысячи рублей.

Расчет налога на две квартиры

Допустим, что Савельев А.А владеет сразу двумя квартирами в Москве. Площадь первой равна 50 м2, а второй – 30 м2. Стоимость 6 000 000 рублей и 2 000 000 рублей соответственно.

Согласно российскому законодательству, любой гражданин Российской Федерации вправе получить имущественный вычет только в отношении одного объекта налогообложения. Таким образом, Савельеву необходимо выбрать, в отношении какой квартиры необходимо начислять вычет.

Важно! Для этого стоит сравнить цену за 1 м2:

  • квартира 1: 6 000000 / 50 = 120 000 рублей;
  • квартира 2: 2 000 000 / 30 = 66666,67 рублей..

Таким образом, мы видим, что первая квартира стоит гораздо дороже второй, поэтому и применять вычет стоит в отношении нее.

Далее производим следующие расчеты в отношении квартиры 1:

Стоимость одного квадратного метра:

6 000000 / 50 = 120 000 рублей.

Сумма имущественного вычета:

25 * 120 000 = 3000 000 рублей.

Учтите! На основании полученных данных мы можем рассчитать размер налога согласно максимально утвержденной ставке:

(6 000 000 – 3 000 000) * 0,1% = 3 000 рублей.

Далее производим расчет суммы налога по квартире 2:

2 000 000 * 0,1 = 2000.

Далее суммируем полученные результаты: 2 000 + 3 000 = 5 000 рублей.

Получаем сумму налога на имущество физических лиц, равную 5 000 рублям.

На две квартиры, где собственник – пенсионер

Согласно действующему российскому законодательству, любой пенсионер, а с 2019 года человек, достигший возраста 55 и 60 лет, вправе получить льготу в виде полного освобождения от уплаты имущественного налога. Однако в соответствии с Налоговым кодексом РФ налогоплательщик может применить льготу только в отношении одного объекта налогообложения.

Чтобы не запутаться в формулировках, ознакомьтесь с примером расчета налога на два объекта для пенсионера.

Гражданин возрастом 65 лет Соболев Иван имеет в собственности две квартиры. Первая имеет площадь 30 м2 и стоит 3 млн. рублей, а вторая, площадью 60 м2, стоит 4 млн. рублей. Пенсионер может не платить налог за одну квартиру. Выбирать, за какую нужно вносить сбор, он имеет право самостоятельно.

Конечно, лучше не платить за ту недвижимость, которая обходится дороже. В нашем случае Соболев Иван решил отказаться от оплаты сбора за квартиру стоимостью 4 млн. рублей.

Таким образом, ему придется внести в государственную казну следующую сумму:

3 000 000 * 0,1% = 3 000 рублей.

Если бы гражданин Соболев имел в наличии только одну квартиру, то платить налог ему не было бы необходимости.

На квартиру в долевой собственности

Смирнова Е. И. и Алферова М. А. имеют в долевой собственности квартиру общей площадью 200 кв. м. с кадастровой стоимостью 10 000 000 руб. Смирнова имеет в собственности ¼ доли, а Алферова — ¾.

Внимание! Для того чтобы определить сумму налога для каждого из дольщиков:

Рассчитаем стоимость квадратного метра

Стоимость 1 кв. м. составляет 98 503 руб.:

10 000 000 / 200 = 50 000 рублей

Рассчитаем сумму налогового вычета

Размер вычета на квартиру составит 1 970 060 руб.:

50 000 * 20 = 1 000 000 рублей

Рассчитаем размер налога для каждого из долевых собственников

Сумма налога к уплате для Смирновой Е. И. составит 2250 руб.:

(10 000 000 – 1 000 000) * ¼ * 0,1%

Сумма налога к уплате для Алферовой М. А составит 6 750 руб.:

(10 000 000 – 1 000 000) * ¾ * 0,1% = 6750 рублей.

Таким образом, Смирнова заплатит всего 25% от суммы общего налога, так как имеет всего ¼ часть доли. А Алферова заплатит 75% от суммы общего налога, так как владеет ¾ от доли.

Если налог по кадастровой стоимости получился больше, чем по инвентаризационной

Обратите внимание на то, что если рассчитывается налог согласно кадастровой стоимости недвижимости, то применяется понижающий коэффициент. Он равен 0,6. Этого размера он достиг в 2017 году.

Важно! Чтобы рассчитать имущественный налог с применением понижающего коэффициента, необходимо воспользоваться следующей формулой:

Сн = (Нкс – Нис) * 0,6 = Нис, где

  • Сн – сумма налога;
  • Нкс – сумма налога, рассчитанная исходя из кадастровой стоимости недвижимости;
  • Нис – сумма налога, рассчитанная исходя из инвентаризационной стоимости квартиры;
  • 0,6 – понижающий коэффициент.

Если право собственности возникло в середине года

Если человек приобрел квартиру в середине года, то и сумма налога рассчитывается по особой формуле.

Например, Сафронов оформил в собственность квартиру 14 мая 2017 года. Кадастровая стоимость жилья составила 5 000 000 руб., общая площадь – 50 кв.м.

Рассчитаем стоимость 1 кв. м.

1 кв. м равен 100 000 руб.:

5 000 000 / 50 = 100 000 рублей.

Рассчитаем размер налогового вычета

Налоговый вычет равен 2 000 000 руб.:

100 000 х 20 = 2 000 000 рублей

Рассчитаем количество полных месяцев владения имуществом

Так как право собственности на квартиру возникло до 15 мая, то май берется за полный месяц. Итого, в 2017 году Сафронов владел квартирой 8 месяцев – с мая по декабрь.

Рассчитаем сумму налога к уплате

Налог к уплате за 2017 год (за полных 8 месяцев владения квартирой) составит 2 000 руб.:

(5 000 000 – 2 000 000) * 0,1% * 8 : 12 = 2 000 рублей.

Посмотрите видео. Как правильно рассчитать налог на недвижимость:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Любое цивилизованное государство имеет свой бюджет. Основная составляющая казны страны — налоги. Они бывают разные: на доход, на зарплату, на полученную прибыль, на прибыль от аренды. Один из них — налог при продаже квартиры. Его сложно назвать популярным, оправданным и абсолютно справедливым для физических лиц.

Новое

Если раньше налог на недвижимость и с продажи жилья был фактически неведом для большинства, то с 2015 года он активно внедряется в пилотном проекте. Активному вводу этих поборов мешает разница в оценочной стоимости жилья: очень редко совпадает кадастровая цена и инвентаризационная оценка. Да и инфляция постоянно меняет денежное выражение в рублях.

Новый закон о налоге будет базироваться только на кадастровой стоимости. Это должно минимизировать сговор при продаже, когда дом продаётся за более высокую цену, а на бумаге проходит сумма меньше. Но это будет препятствовать реализации убитых квартир. А ведь бывает так, что люди продают жильё срочно, существенно сбрасывая цену. Окончательно сбор с продажи жилья будет сформирован до 2020 года. Пока идёт переходной период, пробный вариант.

Конкретика

Если житель России захочет продать жильё или гараж, купленный после 1 января 2018 года, ему не потребуется платить налог в 13%. Но между сделками должен быть разрыв более пяти лет (раньше налог брался, если жильё было в собственности менее 3 лет). Данная процедура обязана быть направлена на борьбу с перекупщиками.

Уже сейчас наблюдается много сделок, при которых цена жилья по документам оценивается менее миллиона рублей. Это говорит о том, что каждая вторая операция не соответствует на бумаге настоящей сумме продажи. Родина будет бороться с этим так: если цена в договоре будет меньше, чем 70% кадастровой стоимости, то налог будет браться от кадастровой стоимости. Улизнуть не выйдет!

В каких случаях не надо платить 13% при продаже:

  • Жильё было получено в соответствии с договором о пожизненном содержании иждивенца.
  • Гражданин получил право собственности после приватизационных мероприятий.
  • Гараж, квартира или дача получены в результате наследования, включая дарение.

Но не надо забывать о том, что при дарении также уплачивается налоговый сбор. Часто неразбериха в государственных органах приводит к тому, что люди уходят от данных поборов. По новым правилам с 2019 года каждый человек обязан будет сам предоставлять в налоговую службу сведения о своих квадратах.

Поблажки

Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет. Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2019 года. Продажа жилья — дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения. Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.

При продаже жилья можно оперировать разницей в стоимости продажи и приобретения. Сумму налога можно уменьшить путём предоставления документов, указывающих затратные моменты. Если Вы официальный предприниматель, то квартира может выступать как часть дела. А это существенно уменьшит налог. Можно оперировать датами, ускорить или приостановить срок сделки, чтобы вписаться в выгодные периоды. Можно повременить с продажей и сдать жильё в аренду: и деньги будут, и налог можно не платить!

Реалии наших дней

Экономический кризис, санкции — всё это отрицательно сказывается на бюджет России. Страна не в состоянии пополнять огромную казну только за счёт таможни и прибыли с предприятий. Существует масса незначительных «ручейков», которые образуют мощные поступления в казну Родины. Сейчас налоговые и фискальные органы ищут все возможные пути наполнения бюджета. Почему налог с продажи жилья не будет отменён:

  • Недополучение налоговых сборов в России.
  • Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
  • Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
  • Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.
  • Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

Так что милости в ближайшее время по этому поводу от властей ждать не стоит. Налоговики предполагают, что на первом этапе этого процесса доходы в бюджет даже уменьшатся. Неразбериха и возможные разногласия будут вести к уменьшению кадастровой стоимости. Но потом всё уравновесится.

Число построенных квартир в России на 1000 жителей (2012 год):шесть!
Средняя обеспеченность жильём в России (2010 год):24 метра квадратных на человека
Число возводимых жилых квадратов в год:66 миллионов!
Число квартир в России на 1000 жителей:425!
Доля альтернативных продаж жилья в Москве:85%!
Средняя цена жилого квадрата в России:59000 рублей
Средняя цена жилого квадрата в Брянской области:32000 рублей

На эпиграф:

Если продаёшь квартиру — то не думай о сапфирах, надо с Родиной делиться, а то власти будут злиться!

Поделитесь, пожалуйста, статьей в соцсетях (Facebook, Одноклассники, вКонтакте, Мой Мир, Google+.)

Налог на квартиру в россии

Облагается ли наследство налогом

Налогообложение наследственной массы было отменено еще в 2005 году. Лица, которые принимают участие в наследстве по закону либо же завещанию, с этого момента не обязаны отдавать часть имущества государству.

Одновременно с этим нельзя говорить о том, что получение наследственной массы бесплатная процедура. Некоторые затраты все-таки имеются.

Многие из тех, кто получил или рассчитывает получить наследство, задаются вопросом, действует ли сейчас налог на наследство, как это было ранее (до января 2006 года). Для всех наследующих будет важно узнать, что наследство как таковое не является объектом налогообложения. В то же время, получатели наследственного имущества или прав не освобождаются от иных расходов.

В частности, в доход государства нужно будет уплатить определенную сумму за оформление наследства, а также за возможные административные действия, связанные с переоформлением на получателя того или иного имущества. К примеру,

  • нотариус, согласно п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), взыщет пошлину в размере 100 рублей за то, что засвидетельствует подлинность подписи на заявлении о принятии наследства, если такое заявление пересылается по почте;
  • за выдачу свидетельства о праве наследственное имущество, согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, нотариусу необходимо оплатить пошлину, равную 0,3% цены такого имущества (максимальная сумма пошлины – 100 000рублей), если оно переходит к ребенку, мужу или жене, родителю, полнородному брату либо сестре наследодателя, либо равную 0,6% цены унаследованного (максимальная сумма сбора – 1000 000рублей), если оно переходит к иным лицам;
  • за принятие мер по охране того, что осталось после смерти наследодателя, нотариус взыщет пошлину, равную 600 рублям, согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ;
  • согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, принятие нотариусом в депозит наследственных денежных средств предусмотрен тариф, равный 1000рублям.

Получение наследственной массы влечет за собой множество нюансов, особенно когда речь идет о налогообложении недвижимости, которая была получена таким образом. По этой причине рассмотрим подробней вопрос с налогообложением.

Кроме того, в некоторых случаях могут возникнуть и судебные издержки, если раздел унаследованного будет происходить через суд, к примеру:

  • при обращении в суд с требованием восстановить пропущенный срок, предусмотренный для принятия унаследованного, необходимо перечислить в доход государства 300 рублей (для физических лиц) или 600 рублей (для лиц юридических);
  • если в суде рассматриваются имущественные споры, касающиеся раздела наследства либо прав на него, то согласно ст. 333.19 НК РФ, размер пошлины будет варьироваться от 400 рублей до 60 000 рублей (в зависимости от цены иска, то есть стоимости оспариваемого имущества).

Основными такими налогами являются земельный, транспортный и имущественный.

Как не платить налог?

30% от стоимости недвижимости не такая уж и маленькая сумма. Многие нерезиденты очень неохотно идут на исполнение данной налоговой обязанности, так как она заметно урезает их прибыль от продажи. Хотя юридического способа избежать налогообложения нет, но на практике существуют некоторые способы, которые позволяют избежать налога. В таких случаях можно заплатить стандартные 13% либо вовсе не платить его, имея основания для льготы.

При получении квартиры либо иной недвижимости по завещанию многие граждане не знают всех нюансов в вопросе налогообложения, из-за чего могут возникать недоразумения.

По этой причине вполне целесообразно изначально изучить базовые теоретические сведения и российское законодательство.

Вот некоторые способы избежать налогообложения в 30%:

  1. Необходимо перейти из статуса нерезидента в статус резидента. Для этого нужно более полугода прожить в России непосредственно до момента заключения сделки при продаже недвижимости.
  2. Непосредственно после продажи заплатить налог в стране пребывания, если там ставка налога гораздо меньше, а в налоговые органы РФ представить справку об уплате налога в другой стране.
  3. Можно подарить недвижимость одному из близких родственников, что являются резидентами РФ, чтобы те продали её от своего имени, заплатив при этом меньше налога или же вообще освободившись от него.

Специалисты в области недвижимости могут подать ещё множество вариантов, как избежать налога. Но если появились планы длительного проживания за рубежом, постоянного проживания в другой стране, то лучше не затягивать с продажей недвижимости надолго.

Нужно ли платить налог с продажи дома полученного по наследству?

Если недвижимое имущество было продано менее чем через три года, как перешло в собственность нового владельца, по закону продавец обязан оплатить НДФЛ. И наоборот, если дом пробыл в собственности нового хозяина более трех лет, то НДФЛ с продажи не взимается. Такие нормы закреплены ст 171 ГК РФ.

Важно! При продаже жилья каждый гражданин имеет право на имущественные вычеты и льготы, которые полагаются ему согласно законодательства.

Следует обратить внимание, что в соответствии с законодательными нормами получатели квартиры или прочего имущества умершего человека должны будут оплатить налоговый сбор. Данная величина исчисляется в зависимости от стоимости имущества.

Суть реформы

Инновации в Налоговом кодексе РФ, касающиеся налогообложения недвижимости, вступившие в действие с 1.01.2015 года, предусматривают 5 лет переходного периода. В течение данного времени предусмотрено поэтапное повышение налогов в размере 20% за год. Согласно оценкам ФНС, рост налоговых платежей будет сдерживаться понижающими коэффициентами. Время, данное на адаптацию, связано с тем, что разница между кадастровыми оценками и инвентаризационной стоимостью недвижимости весьма значительна.

Предполагается, что кадастровые оценки будут максимально приближены к рыночным. При этом они раз в 10 выше, чем инвентаризационная стоимость. Можно с уверенностью говорить о том, что спустя несколько лет лет суммы налогов станут весьма приличными. Если сегодня за квартиру в две комнаты, расположенную в центральной части Москвы, средний налог составляет около 500 рублей, то к 2021 году эта цифра будет составлять больше 5000 рублей.

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2018 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

В новом законе установлено, что для физлиц налоговая ставка составит 0,1% от кадастровой оценки. В категорию налогооблагаемого имущества попадают:

  • домостроения, квартиры, комнаты и другие помещения жилого типа;
  • незавершенные строительные объекты, относящиеся к жилому фонду;
  • единые недвижимые комплексы, содержащие хотя бы одно жилое помещение;
  • гаражи и места для стоянки машин;
  • хозяйственные строения, площадь которых составляет до 50 м 2 , если они располагаются на земельном участке, предназначенном для строительства дач, ведения огородных или садовых работ, строительства домов и т.д.

В законодательстве также указано, что правительства городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) могут увеличить налоговую ставку, но не более чем в три раза.

Как платить?

Порядок исполнения налогового обязательства для нерезидентов РФ зависит от их действующего места расположения.

  1. Если нерезидент имеет постоянную или временную регистрацию на территории РФ, то подача документов и оплата производится по месту регистрации.
  2. Если регистрации у нерезидента не имеется, то он обязан исполнить налоговое обязательство по месту расположения жилья, которое он продаёт.
  3. Когда нерезидент находится за пределами РФ, а продажу осуществляет посредством доверенного лица, то допускается подача документов через почтовые службы, а оплата – через банк.

Сроки исполнения налоговых обязанностей следующие:

  1. Документ – декларация о доходах по форме 3-НДФЛ должен быть подан до 30 апреля следующего за годом продажи.
  2. Непосредственная оплата должна быть произведена не позднее 15 июля года подачи декларации.

Налог на квартиру в 2018 году придется платить исходя из кадастровой стоимости, которая может существенно отличаться от реальной цены жилья. Чтобы не переплачивать лишние деньги, владельцу недвижимости придется обращаться в суд. Существующая судебная практика свидетельствует о хороших шансах скорректировать несправедливо завышенную стоимость.

Собственник будет считаться нерезидентом лишь в том случае, если в год продажи квартиры он проживал за пределами РФ больше полугода.

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

  1. Выберете вид налога
  2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
  3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости

  • Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  • Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.
  • Налог от продажи квартиры в 2018 году

    Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

    Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

    В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

    Налог при получении в наследство земли

    Наследование земли влечет за собой необходимость уплаты земельного налога (далее – ЗН) по нормам Главы 31 НК РФ. ЗН относится к местным (муниципальным) сборам. Плательщиками ЗН являются не только собственники участков, но и лица, которые постоянно (бессрочно) ими пользуются, а также те, кто владеют замлей на праве пожизненного наследуемого владения. В то же время, согласно ст. 388 НК РФ, данный вид местных сборов не распространяется на лиц, безвозмездно пользующихся участками, а также на арендаторов земли.

    Данный сбор взимается муниципальными органами на те участки, которые расположены в пределах соответствующего муниципального образования, кроме участков:

    • изъятых из оборота;
    • ограниченных в обороте;
    • относящихся к лесному фонду;
    • входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

    Особенности отчисления земельного налога следующие:

    1. организации самостоятельно определяют базу по ЗН, основываясь на сведениях госкадастра недвижимости о каждом участке, тогда как для физических лиц такая база определяется налоговыми органами, основываясь на тех сведениях, которые они получают от органов госкадарстра и госрегистрации прав на недвижимость;
    2. база по ЗН в отношении тех участков, которые находятся в общей собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика пропорционально его доле;
    3. ЗН необходимо платить 1 раз в год;
    4. в ст. 394 НК РФ установлены предельные ставки по ЗН, которые должны учитываться муниципальными органами при определении величины данного налога.
    Комментариев нет, будьте первым кто его оставит